Аналіз дебіторської заборгованості

Коли цей розбір допоможе

Загальна сума боргу мало говорить про якість. Важливо відділити чинну відстрочку від прострочення, спірних рахунків і концентрації на окремих клієнтах; кожна група потребує іншої дії.

Від залишку в обліку до реальних надходжень

Велика дебіторська заборгованість не завжди означає погану платіжну дисципліну: частина рахунків ще перебуває в погодженому строку. Аналіз починається зі звірки неоплачених документів на одну дату. Повернення, кредитові коригування та нерознесені платежі перевіряють до розподілу боргів за віком, інакше менеджери отримають помилковий список для стягнення.

Наступний крок — відділити прострочення від спору про якість або обсяг поставки. Для звичайної затримки потрібне підтвердження дати оплати; для спірного рахунка — власник питання та документальне врегулювання. Загальний середній строк оплати приховує цю різницю.

Що передати для аналізу

• Реєстр рахунків із клієнтом, сумою, договірною датою оплати та залишком.
• Банківські надходження, повернення й коригування за той самий період.
• Статуси приймання, претензій, обіцяних платежів і відповідальних менеджерів.
• Кредитні ліміти, умови відстрочки та продажі кожному клієнту для оцінки концентрації.

Побудувати чергу дій для команди

Пріоритет визначають сумою, давністю, концентрацією та реальною перешкодою оплаті. Якщо один покупець формує половину боргу, його затримка потребує окремого сценарію ліквідності навіть за формальної відсутності прострочення. Масова розсилка нагадувань не замінює роботу з таким ризиком.

Для кожної значущої суми фіксують наступну дію, дату та власника. Щотижня звіряють обіцяне з фактично отриманим. Показник успіху — гроші та усунені причини затримок; кількість дзвінків показує лише активність. Нові продажі клієнту оцінюють разом із уже використаним лімітом.

Не підміняти платоспроможність віком боргу

Рахунок без прострочення може бути ризиковим, а давній борг — мати підтверджений графік погашення. Висновок про безнадійність або облікове знецінення потребує окремих підстав. Управлінське сортування за строками не є автоматичним рішенням про списання.

Який результат має отримати замовник

Підсумком є звірений реєстр, розподіл причин затримок, перелік найбільших ризиків і план інкасації. До прогнозу коштів переходять узгоджені дати з позначкою надійності. Для повторюваних проблем формують зміни в прийманні робіт, виставленні документів або правилах відстрочки.

Для прострочених боргів, які не вдалося врегулювати робочими переговорами, може знадобитися юридичне стягнення заборгованості через Юдей. Перелік боржників і розрахунок заборгованості з цього аналізу допоможуть визначити предмет окремої правової роботи.

Обсяг, строк і вартість

У пропозиції фіксуємо питання, період аналізу, кількість напрямків, перелік даних, виконавця та склад письмового результату. Дата передачі залежить від доступності матеріалів, їх узгодженості й потрібних інтерв’ю. Обсяг, строк і ціну погоджуємо до оплати.

Оплата — 100% перед початком роботи. Додаткові розрахунки, відновлення обліку та супровід впровадження включаються лише за окремим погодженням. Якщо під час перевірки бракує суттєвих даних, пояснюємо, які висновки можна зробити та що потрібно уточнити.